Чтобы противодействовать мошенничеству, контролирующие органы стали активно отслеживать операции по личным счетам граждан. Сейчас действуют ограничения для так называемых дропперов — лиц, чьи счета используются для вывода незаконных средств. При этом важно знать, что не каждое поступление денег автоматически приводит к налоговым доначислениям.
В соответствии с нормами налогового права, деньги, переданные в форме подарка физлицами (родственниками или знакомыми), не подлежат обложению НДФЛ, пишет источник со ссылкой на "Российскую газету".
Основанием для инициирования проверки могут послужить:
- Регулярное поступление сумм, аналоговых по размеру арендным платежам;
- Систематические переводы от множества контрагентов;
- Диссонанс между декларируемыми доходами и фактическим потреблением;
- Данные из публичных источников (социальные сети, обращения граждан).
ФНС осуществляет мониторинг через систему межведомственного взаимодействия, получает сведения от Росфинмониторинга. В случае выявления признаков сокрытия доходов (неофициальная аренда, вознаграждение за услуги) применяются:
- Доначисление НДФЛ по ставке 13%;
- Финансовые санкции в виде штрафов и пеней;
- При значительных оборотах — уголовная ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность.
Чтобы избежать этого, рекомендуется оформлять регулярные поступление через статус самозанятого или ИП, возврат долгов подтверждать распиской официально оформить трудовые отношения с работодателей.
